开源证券承销项目财务数据虚假记载，被天津证监局责令改正

天津证监局近日向开源证券股份有限公司（下称开源证券）及相关责任人开出一张责令改正的监管决定书，指出其存在尽职调查中未勤勉尽责，未能发现发行人财务数据存在的虚假记载，未及时发布临时受托管理事务报告。

天津证监局决定对开源证券及分管副总裁杨彬、项目负责人杭宇采取责令改正的监督管理措施，“请于收到本决定书之日起30日内进行整改。”

天津市浩通物产有限公司（下称浩通物产）于2017年12月向上交所报送非公开发行20亿元公司债券的申报材料，2018年2月8日取得无异议函。2018年7月、2018年12月、2019年1月，浩通物产分别发行了“18浩通01”“18浩通02”“19浩通01”三期公司债券，共募集资金16.29亿元，开源证券为浩通物产发行上述公司债券的主承销商及受托管理人。

经天津证监局调查，开源证券及杨彬、杭宇在尽职调查、承销及受托管理期间存在两方面问题、

一是尽职调查中未勤勉尽责，未能发现发行人财务数据存在的虚假记载。浩通物产每月末将部分资产科目与部分负债科目进行对冲，并于下月初进行还原，以此调低资产负债率，导致浩通物产发行公司债券过程中报送及披露的募集说明书存在虚假记载，未能真实反映公司的资产、负债情况。

天津证监局认为，开源证券及杨彬、杭宇分别作为直接负责的主管人员、其他直接责任人员，未勤勉尽责，未对获取的发行人财务数据保持合理的执业谨慎，未能发现上述虚假记载情况，不符合《公司债券承销业务尽职调查指引》第五条、第十一条、第十二条，《公司债券承销业务规范》第十二条、第二十九条的要求，违反了《公司债券发行与交易管理办法》第七条的规定。

二是未及时发布临时受托管理事务报告。2019年7月初，媒体报道浩通物产发生融资租赁租金逾期，经查浩通物产在2019年3月至2019年7月期间共发生11笔债务逾期，单笔金额均超过1000万元，合计金额81786.42万元，对此浩通物产均未及时披露。

“你公司作为公司债券受托管理人，未保持合理的执业谨慎，在媒体已对发行人债务逾期情况作出相关报道后，未进行充分、深入核查，未及时发布临时受托管理事务报告。”上述监管决定书称。

另外，2019年3月底以来，浩通物产公司债券担保方的经营、财务及信用状况等发生重大变化，导致浩通物产偿债保障措施发生重要变化。对此，浩通物产未及时履行信息披露义务，未就该重大变化对债券偿付的影响进行公告。而开源证券作为公司债券受托管理人，未保持合理的执业谨慎，未就公司债券担保人的重大变化情况及时发布临时受托管理事务报告。

根据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条、第六十六条的规定，天津证监局决定对开源证券及杨彬、杭宇采取责令改正的监督管理措施。

天津证监局指出，开源证券应制定切实可行的整改措施，完善对债券承销及受托管理业务的管理机制，强化内部控制和风险管理，督促发行人真实、准确、完整、及时地披露信息；杨彬、杭宇应加强对有关法律法规的学习，严格遵守执业规范和监管规则，勤勉尽责地履行各项职责。

“请你公司于收到本决定书之日起30日内将你公司及杨彬、杭宇整改情况书面报告我局。”天津证监局称。

据开源证券网站介绍，其成立于1994年2月，注册资本27.55亿元，控股股东为陕西煤业化工集团有限责任公司。公司总部位于陕西省西安市高新区，并在北京、上海、深圳设三大区域管理中心；下设79家分支机构，辖长安期货、开源思创、深圳开源投资和前海开源基金等4家控、参股子公司，初步完成证券、基金、期货、私募股权投资多业态金融控股布局，成为拥有全业务牌照的全国性、综合性、创新型券商。

开源证券新三板推荐挂牌家数稳居行业第一，连续两届获得《新财富》最佳新三板投行。据WIND统计，2019年上半年公司债承销规模排名第12名，企业债承销规模排名第18名。

开源证券于2015年在新三板挂牌上市，不过在2018年9月已经终止挂牌。根据证券业协会公布的2018年券商净资产排名，开源证券以51.56亿元排名第69位。

2018年报显示，开源证券当期实现营业收入13.123亿元，同比（较上年同期）增长31.38%；归属于母公司所有者利润为4105.54万元，同比下降26.24%。